最严监管风暴：IPO财务核查方案已上报 “带病申报”企业或被劝退

专题：最严监管风暴：IPO财务核查方案已上报 、“带病申报”企业或被劝退

目前IPO财务核查方案已上报等待审批。与上一次IPO财务核查采取抽签方式不同的是，此次财务核查会预先确定一批重点的问题企业进行核查。具体做法是由预审员给出一个核查的初步名单之后，再由发行部定夺。

“据我们了解，这一次财务核查工作会比上一次更严厉。目前，有关财务核查方案已上报证监会领导，等待审批。”6月30日，一位知情人士对21世纪经济报道记者表示。“此次IPO专项执法行动对象包括了已经上市和未上市的IPO企业，IPO财务核查是其中的一个重要组成部分。”

继前期监管机关集中查处6家审计评估机构、严肃追究欣泰电气及其中介机构违法责任、终止审查17家首发企业之后，6月24日，证监会宣称，再次专门部署了首次公开发行(IPO)欺诈发行及信息披露违法违规执法行动。证监会稽查部门对由金融监管部门、证券交易所、有关券商及中介机构、社会公众及其他线索渠道发现的第一批违法违规线索已经进入执法程序。

当天，一家上市券商投行负责人对21世纪经济报道记者表示，“具体的通知我们还没有看到。每家机构都有自己的做法，但最保险的做法是自己内部将项目都自查一遍。”

对此，深圳一家券商投行董事总经理称，目前，证监会已经作出高压态势，希望发行人自行判断作出决定，有问题的企业最好有自知之明，不要硬闯关。

“主要是现在实体经济不景气，企业业绩下滑比较严重。之前，排队排了好久之后，花费了大量人力、物力，最终还是要撤退。”该董事总经理表示。

根据证监会此次IPO专项执法行动安排，执法行动将统一部署、协调联动、持续推进，全面覆盖IPO各个环节，全面覆盖发行人、控股股东和实际控制人、中介机构等各类主体，全面覆盖不披露、不及时披露、虚假披露等各种违法行为。

前述知情人士直言，此次IPO专项执法行动就是要劝退一批企业，不管是自己知难而退也好，还是被动撤退也好。比如有些问题如果答不上来，解释不清的话，发行人只能被动终止IPO申请。

从目前现状来看，IPO堰塞湖仍然高悬。截至6月23日，处于IPO正常审核状态的拟上市企业合计高达833家。其中，中小企业板企业有151家，创业板企业300家，上交所主板企业382家。

投行忙自查