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光大证券58亿“救市”资金去年浮亏不到5%

【摘要】58亿“救市”资金去年浮亏不到5%,光大证券日前发布券商业首份2015年年报,其2015年实现营业收入165.71亿元,同比增长151%; 实现净利润近76.47亿元,同比增长269.7%。值得注意的是,年报还透露出去年“股灾”期间救市资金的情况,因会计处理,市场关注的券商交由证金公司统一操作的救市资金不影响公司净利润,光大证券的这部分资金亏损不到5%。(山东商报)

专题:光大证券

光大证券日前发布券商业首份2015年年报,其2015年实现营业收入165.71亿元,同比增长151%; 实现净利润近76.47亿元,同比增长269.7%。值得注意的是,年报还透露出去年“股灾”期间救市资金的情况,因会计处理,市场关注的券商交由证金公司统一操作的救市资金不影响公司净利润,光大证券的这部分资金亏损不到5%。

光大证券年报显示,其分别于2015年7月6日和2015年9月1日出资43.8亿元和14.768亿元,合计58.568亿元投入与证金公司设立的救市专户。

2015年6月中旬后,A股市场出现深幅调整,监管层在7月份起发动两批共50家证券公司,按7月末净资产的20%出资,交由证金公司参与救市,主要投资蓝筹股及ETF。其中,50家证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。

据不完全统计,截至2015年9月2日,两批50家证券公司出资最少超过2670亿元。

显示在财务报告上,这部分资金被计入“可供出售金融资产”。有券商人士解释,“可供出售金融资产”项下的条目是被暂计了损失。简单来说,这笔资金由于未形成实质的损益,且未来盈利后也会将这项下的损失对冲回来,所以这部分资产就在净利润外计算处理。

有四大会计师事务所的审计人士进一步表示,在这一项会计科目下的资产虽然不影响净利润,但影响净资产。

参与救市的资金头寸根据证金公司提供的资产报告确定账面价值。

从光大证券披露的可供出售金融资产情况表来看,基金专户产品及其他一栏显示的初始成本逾59.31亿元。上述券商人士解释称,较出资给证金公司多出来的部分可能有一部分自有资金的投入。

而根据公允价值变动来看,这部分资金亏损约2.82亿元。

所谓公允价值变动即按市价计价。某上市公司财务总监表示,以光大证券这项为例,公允价值即以2015年12月31日的股价来计算。

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